Правительство конкретизировало требования к правилам внутреннего контроля (ПВК), которые должны быть у компаний и ИП, выполняющих операции с деньгами и имуществом.
Правила разрешили оформлять в электронном и бумажном виде. Если документ на бумажном носителе, то его обязательные реквизиты – подпись руководителя юрлица, ИП и печать (при наличии). Электронные ПВК заверяются УКЭП руководителя компании или ИП.
Также установлены категории рисков, которые должны оценивать программы, включенные в ПВК: Это риски, связанные:
- со странами или территориями,
- с клиентами,
- с продуктами, услугами, поставками, сделками, предоставленными или совершенными клиентом.
При оценке рисков следует учитывать:
- виды деятельности клиентов,
- характер используемых клиентом продуктов и услуг, предоставляемых ИП и юрлицами,
- рекомендации Росфинмониторинга,
- типологии легализации доходов, которые приведены на сайтах международных специализированных организаций,
- рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ),
- результаты национальной оценки рисков совершения операций в целях легализации преступных доходов.
Новые требования вводит постановление кабмина No 1092 от 16.06.2022 г. Документ вступил в силу.
Ранее кабмин определил полный перечень программ, которые в обязательном порядке должны быть включены в ПВК.
Источник: https://www.business.ru/news/32785-kabmin-izmenil-trebovaniya-k-pravilam-vnutrennego-kontrolya